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贤丰控股股份有限公司 关于对深圳证券交易所2019年半年报问

证券代码:002141证券缩写:先锋控股公告编号。:2019-070

先锋控股有限公司

关于回复深交所2019年半年度报告查询函的公告

公司及董事会全体成员保证所披露的信息真实、准确、完整,无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2019年9月24日,先锋控股有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)收到深交所中小企业板管理部发来的《先锋控股有限公司2019年半年度报告查询函》([中小企业板2019年半年度报告查询函)第55号。经认真自查并与有关单位充分沟通,现就有关问题作如下答复和解释:

一、报告期内,贵公司实现营业收入45888.83万元,同比下降7.87%;上市公司股东应占净利润216.8万元,同比增长1.63%。扣除归属于上市公司股东的非盈利后净利润为-82.55万元,同比增长58.11%。经营活动净现金流量为-5204.83万元,同比下降178.46%。贵公司的两大主营业务,漆包线业务收入占95.36%,毛利率11.14%;新能源业务占营业收入的4.63%,毛利率的58.84%。

(1)请结合贵公司连续四年扣除非经常性费用后的负净利润,同时根据贵公司目前的业务发展和盈利能力指标,量化贵公司主营业务的风险和持续经营能力,说明贵公司的业绩是否依赖于非经常性损益。

(2)请根据行业特点、产品结构、销售模式、收入确认政策和征收政策,说明贵公司净营业现金流与营业收入和净利润变化不匹配的原因和合理性。

回复:

(1)近年来,公司加大了漆包线行业技术研发和新产品开发的投入;同时,新能源业务得到发展,经营业绩稳步提高。从2016年至2019年,公司的营业收入、营业成本、营业毛利和毛利率如下表所示:

单位:万元

从上表可以看出,从2016年到2019年上半年,公司整体毛利率逐年上升,但扣除不付款后的净利润为负,原因是公司结构调整和业务转型活动产生了更多的管理费用、研发费用和财务费用。

该公司目前有两大业务类型,漆包线和新能源。受整体经济形势和中美贸易战的影响,漆包线业务经营收入下降。但是,公司内部优化了产品市场结构,加快了新产品和高附加值产品的开发和销售,并积极向外界开拓新客户。现有客户的恢复和新客户的增加是下半年主营业务收入的有力保证。2018年11月,新能源公司完成“天然卤水提锂专用锂离子富集材料”项目第一阶段,试生产成功。截至2019年6月,毛利率高达58.84%,毛利率将随着产能的增加而提高到更高水平。总之,公司的主营业务风险可控,持续经营能力没有问题。

2016年至2019年,本公司净利润及非经常性损益如下表所示:

从上表可以看出,公司的非经常性损益从2016年的2092.64万元下降到2019年上半年的293.23万元,扣除后的净利润从-1186.22万元上升到-825500元,表明公司的业绩和经营业绩逐年改善,不依赖非经常性损益。

(2)本公司本期漆包线业务、产品结构、销售方式、收入确认政策和征收政策与去年同期基本相同。公司新能源业务采用预收销售模式。2017年,公司收到了技术服务费和浓缩材料销售预付款。2018年和2019年,该公司向客户提供技术服务,并完成了浓缩材料的部分供应。公司确认了相应的收入成本,但没有相应的现金流入,这影响了当前的净营业现金流入。

去年同期经营活动现金流量净额为-1869.17万元,票据贴现为3121.5万元。如果不考虑票据贴现的影响,去年同期经营活动现金流量净额为-4949.32万元,本期经营活动现金流量净额为-5204.83万元,同比下降4.22%,与经营收入变化基本一致。

公司当期利润总额为296.6万元,同比下降24.39%,与经营收入和经营活动产生的净现金流量变化基本一致。上市公司股东应占净利润216.8万元,同比增长1.63%,与利润总额变化不一致,主要原因是当期所得税费用大幅减少。

二、半年度报告显示,贵公司控股股东先锋控股集团有限公司及其一致行动者广东先锋控股有限公司持有的贵公司股份均已被司法机关冻结,控股股东一致行动者广东先锋矿业资源有限公司持有的贵公司股份均已质押。请解释司法冻结贵公司控股股东所持股份的相关进展及其一致行动,以及为解决这一情况已经采取和将要采取的措施;结合控股股东及其一致行动者持有的贵公司股份质押和司法冻结的有限条件,说明上述事项对贵公司日常生产经营、控制权稳定性等的影响。,并充分提醒风险。

回复:

(一)司法冻结控股股东及其关联方持有的公司股份的相关进展

截至目前,公司控股股东先锋控股集团有限公司(以下简称先锋集团)直接持有公司159,152,000股股份,占公司股本总额的14.03%。等待冻结的股份数量占公司所持股份数量的100%。先锋集团一致行动者广东先锋控股有限公司持有公司股份295,358,647股,占公司总股本的26.03%。等待冻结的股份数量占公司所持股份的100%。公司控股股东及其一致行动者持有的股份数量及《冻结公司股东股份公告》(公告编号。2019-034)没有变化。

公司将密切关注控股股东对公司股份的限制进展及其协同行动,并按照相关规定及时履行信息披露义务。

(二)控股股东及其一致行动已经采取和拟采取的解决问题的措施

从控股股东及其一致行动中了解到,在保持公司控制权稳定的前提下,将针对冻结控股股东持有的公司股份采取以下对策和计划:

首先,积极与债权人沟通,谈判还款计划和结算计划,以达成早期结算协议,解除司法冻结。

二是为了有效、全面解决债务问题,控股股东及其协同行动计划引入金融机构等战略伙伴,通过资产重组、债务重组、股权/债务融资等方式拯救和重组资金。在确保控制权不变的前提下,解决集团面临的流动性债务问题。

(3)对公司的影响及相关风险提示

对控股股东及其关联方持有上市公司股份的限制尚未对公司当前两大业务漆包线业务和新能源业务的正常经营管理产生重大影响,公司及其子公司的生产经营活动也未正常开展。由于控股股东及其关联方持有有限公司股份,一些银行和其他金融机构在批准公司新的融资事项时更加谨慎,但公司始终与金融机构保持良好顺畅的沟通,以赢得他们对公司业务的支持。

目前,控股股东和相关债权人正在积极沟通债务偿还计划和清偿计划,但双方尚未达成具有法律约束力的协议;如果上述被冻结股份被司法处置,公司实际控制权可能会发生变化,请关注投资风险。

3.截至报告期末,贵公司货币资金2955.74万元,比年初减少59.65%。报告期内,贵公司经营活动现金流量净额为-5204.83万元,同比下降178.46%。请根据当前货币资金状况、业务活动产生的现金流状况、融资渠道和能力等,说明贵公司可用货币资金能否满足日常生产经营的需要,是否存在流动性风险。

回复:

本公司新能源业务采用预收销售模式,2017年预收富集材料销售,报告期开始供货,减少了报告期经营现金流。当富集材料的实际供应量达到双方约定的标准时,另一方将根据合同约定再次提前支付销售金额,这将增加公司的现金流入。由于控股股东及其关联方持有的公司股份有限,一些银行和其他金融机构在批准公司新的融资项目时更加谨慎,这对公司的补充流动性有一定影响。考虑到公司目前流动性紧张,为了满足后续生产经营的需要,公司及其子公司将一方面通过加强收款管理、提高存货周转率等措施增加现金流量;另一方面,积极拓展各种融资渠道,增加外部融资,保持资金流动性。

4.报告期内,贵公司财务支出为人民币1.01763亿元,同比增长96.35%,其中利息支出占969.7万元,同比增长93.48%。短期贷款期末余额为2.45947亿元,比年初减少23.72%。请根据贷款利息的变化、贵公司的融资结构和计息负债率的变化,说明短期贷款下降时利息支出急剧增加的原因和合理性。

回复:

2018年上半年,公司短期贷款从初始的0元增加到1.9662亿元,长期应付款为0元。报告期内,公司短期借款从年初的2.81318亿元减少至2.14594亿元。融资租赁业务一年内到期的非流动负债从期初的1332.3万元增加到2969.9万元。长期应付款从期初的2595.1万元增加到3565.5万元。去年同期的利率为52.29%,同期为68.32%,比去年同期增长16.03%。因此,虽然报告期内公司短期贷款额有所下降,但实际贷款额较去年同期大幅增加,利息支出较去年同期增加了93.48%,这是一笔合理的支出。

五是半年度报告显示,贵公司共收到政府补贴1231.82万元,本期计入当期损益的政府补贴为254.82万元。请说明何时收到重大政府补贴、项目内容及具体会计处理,并检查公司是否用符合信息披露标准的政府补贴定期报告代替临时公告。

回复:

公司半年度报告中主要政府补助资金的时间、项目内容、具体会计处理和披露指标如下表所示:

单位:元

经公司自查,公司严格按照《中小企业信息披露业务备忘录第13号:上市公司信息披露公告格式》第44号《上市公司获得公共补贴公告格式》履行信息披露义务。没有理由用符合信息披露标准的政府补贴定期报告取代临时公告。

6.截至报告期末,贵公司发展支出378.81万元,比报告期初增长397.85%。这主要是由于目前“智能制造机”、“led紫外光固化漆包线”和“西门子低润滑漆包线”项目开发费用的增加。请说明上述研发项目的具体进展,以及它们是否符合研发支出资本化的相关条件。

回复:

根据公司的会计政策,公司在研究阶段的研究支出在发生时计入当期损益;开发阶段的开发支出首先在开发支出账户中收集。开发项目完成或预计不会继续开发时,根据开发情况计入当期损益或资本化结转,确认为无形资产。

上述研发项目由珠海荣盛电子材料研究所有限公司(以下简称“珠海荣盛研究所”)独家开发。珠海荣盛研究所自2018年以来投入了相应的人力和资金。从技术和未来实际前景方面对上述项目进行了大量的研究和探索,并取得了阶段性成果。到2018年底,技术要点已经突破,市场前景和可用性已经明确。上述项目的成功研发将为公司在漆包线行业保持技术领先发挥巨大作用。公司可以从技术实力和资金上全力支持上述项目的成功研发。上述项目的支出和成功开发前的支出能够可靠地收集和计量。根据最新进展和现状,公司上述项目符合研发支出资本化的相关条件。

七、贵公司半年度报告披露的担保情况、多次担保的总数及相应担保明细的总额差异。请检查您自己并更新相关数据。

回复:

经公司自查核实,公司2019年半年度担保如下表所示:

注:b2和b3是同一担保协议下的滚动担保金额。

其中,各合计代表:b1为本公司2018年度股东大会批准的担保总额;B2是2019年1月1日至2019年6月30日向子公司担保的实际总额;B3为报告期末股东大会授权限额内公司董事长批准的子公司担保总额;B4为报告期末子公司的实际担保余额总额。

特此宣布。

先锋控股有限公司

董事会

2019年10月8日

证券代码:002141证券缩写:先锋控股公告编号。:2019-071

先锋控股有限公司

关于子公司获得政府补贴的公告

获得补贴的基本信息

先锋控股有限公司(以下简称“公司”)的子公司珠海荣盛超微线材有限公司(以下简称“珠海荣盛”)最近获得政府补贴。详情如下:

上述政府补贴已经支付。上述政府补贴是不可持续的。

补贴类型及其对上市公司的影响

补贴的类型。

根据《企业会计准则第16号——政府补助》(财会报[2017年第15号)的规定,与资产相关的政府补助是指企业获得的用于购买、建设或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收入相关的政府补贴是指与资产相关的补贴以外的政府补贴。

补贴的确认和计量。

《企业会计准则第16号——政府补贴》规定,与某项资产相关的政府补贴应冲抵相关资产的账面价值或确认为递延收入,当相关资产达到预期可使用状态时,递延收入应根据该资产的预期可使用寿命平等分配到其他收入或非营业收入中。当公司收到与收入相关的政府补贴时,它区分这些补贴是否与企业的日常活动相关,并按权责发生制确认其他收入或非营业收入,将其计入当期损益。根据上述规定,这次收到的政府补贴与公司的收入和日常经营活动有关,并计入“其他收入”。

补贴对上市公司的影响。

此次收到的政府补贴预计将使2019年第三季度的总利润增加人民币2,868,800.00元(未经审计)。

风险提示和其他说明。

上述政府补贴对公司2019年全年损益的最终影响将取决于年度审计确认的结果。请注意投资风险。

三.供参考的文件

1.政府补贴批准文件;

2.收据凭证。

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